Según los datos de la Embajada de Polonia en Berlín, cada año se registran en Alemania alrededor de 170 000 empresas unipersonales creadas por polacos. Sin embargo, hay que recordar que esto también conlleva obligaciones adicionales. ¿Cuánto cuesta crear una Gewerbe? ¿Cuáles son las obligaciones del empresario ante las autoridades alemanas? ¿Por dónde empezar? Aquí tienes una guía práctica en la que encontrarás toda la información sobre la Gewerbe en Alemania.
Crear una empresa, al igual que en Polonia, no es especialmente complicado, pero requiere tiempo, un conocimiento básico de la legislación y el cumplimiento de varios requisitos formales. También es necesaria la comprensión del idioma alemán. Pero ¿qué hacer si no cuentas con ninguna de estas habilidades? ¿Cómo abrir una empresa en Alemania en tal situación? La persona que desee iniciar un negocio puede recurrir a una empresa especializada en asesoramiento para la creación y posterior gestión de negocios en Alemania.
Gewerbeanmeldung, comúnmente conocido como “Gewerba” – ¿qué es?
“Gewerba” es la inscripción en el registro de actividades comerciales en Alemania. Esta inscripción puede referirse tanto a personas físicas, por ejemplo una empresa unipersonal, como a personas jurídicas, como una GmbH, equivalente a la sociedad de responsabilidad limitada en Polonia (sp. z o.o.). . Están obligadas a registrarse las entidades comerciales relacionadas con la prestación de servicios, por ejemplo, en el sector de la construcción, la industria, la manufactura o el comercio. Las profesiones liberales están exentas de esta obligación de inscripción.
¿Quién puede abrir una Gewerbe?
Abrir un negocio en Alemania es prácticamente posible para cualquier persona que tenga una idea empresarial y sea capaz de llevarla a cabo.
Cómo abrir una empresa en Alemania
Documentos que necesitarás para abrir una Gewerbe:
- fotocopia del pasaporte o del documento de identidad (por ambos lados),
- certificado de empadronamiento,
- poder notarial que autorice la creación de la empresa,
- dirección en la que se registrará el negocio y contrato de alquiler del local donde se llevará a cabo la actividad,
- certificado de antecedentes penales (Polizeiliches Führungszeugnis),
- certificado de no tener deudas fiscales,
- certificado de solvencia financiera,
- documento que acredite la cualificación profesional,
- todo tipo de permisos y licencias que autoricen el ejercicio de una determinada profesión.
- presentar la solicitud antes de que finalice el segundo año posterior al año en que se efectuó la deducción (por ejemplo, hasta finales de 2019 se puede solicitar la devolución del impuesto retenido en 2017),
- cumplir con la obligación de registro fiscal y disponer de un número de identificación fiscal por parte de la empresa de construcción,
- adjuntar la documentación correspondiente: contrato, factura y otros documentos,
- no tener deudas fiscales.
- menos trámites al abrir y gestionar un negocio,
- impuesto sobre la renta más bajo, dependiendo del nivel de ingresos,
- un umbral impositivo más bajo que en Polonia, del 14 %,
- la cantidad exenta de impuestos en Alemania asciende a 7.000 euros,
- seguro de jubilación e invalidez voluntario (en algunos sectores el seguro de invalidez es obligatorio, por lo que al abrir una Gewerbe en Alemania conviene saber en cuáles),
- el seguro de salud, aunque obligatorio, no es caro, especialmente si se tiene en cuenta la alta calidad de la atención médica,
- los empresarios que decidan cotizar al seguro de jubilación en Alemania podrán disfrutar de pensiones considerablemente más altas que en Polonia.
En el caso de algunos sectores, para registrar la actividad también es necesario presentar:
Con la solicitud cumplimentada, un documento de identidad y los documentos mencionados, debes acudir a la Oficina de Actividades Comerciales (Gewerbeamt), que normalmente se encuentra en el ayuntamiento (Rathaus) o en la oficina municipal (Bürgeramt). El funcionario se encargará de ingresar los datos en el registro. Este trámite conlleva una tasa administrativa, cuyo importe depende de la oficina en la que se realice el registro. Por ejemplo, en Görlitz la tarifa es de 55 euros.
Eso no es todo. Además del registro en la Gewerbeamt, también es necesario notificar la actividad a otras oficinas e instituciones. Lo más importante es la notificación a la oficina de hacienda alemana (Finanzamt). Dependiendo del sector, también se debe realizar el registro en instituciones como la Asociación Profesional (BG), la Cámara de Industria y Comercio (IHK), la Cámara de Artesanos (HWK) o Soka-Bau.
También hay que tener en cuenta que muchas entidades comerciales, como por ejemplo GmbH (equivalente a la sociedad de responsabilidad limitada), OHG (equivalente a la sociedad colectiva) o personas físicas cuyos ingresos superen los 60.000,00 euros o cuya facturación supere los 600.000,00 euros, están obligadas a inscribirse en el registro mercantil. En muchos casos, antes de dicha inscripción es obligatoria una visita al notario.
Debido a que antes de registrar la actividad es necesario verificar todas las obligaciones de notificación y comprobar si la entidad cumple con todos los requisitos, lo más recomendable es utilizar los servicios de empresas especializadas que se encarguen profesionalmente del registro y eviten cometer errores.
¿Cuánto cuesta abrir una Gewerbe?
Registrar una empresa en Alemania conlleva una tasa administrativa que oscila entre 15 y 65 euros, dependiendo del estado federal (Land) y la ciudad donde se realice el registro. Según el sector y los requisitos, se deben añadir costes adicionales por la obtención de permisos, así como gastos notariales y tasas judiciales por la inscripción en el registro mercantil. Por ejemplo, obtener una autorización para trabajos en el sector de la construcción que requieren título de maestro en Sajonia cuesta aproximadamente 500 euros. A esto hay que sumar los costes de traducción y los honorarios de la empresa encargada de gestionar el permiso. Además, deben considerarse otros gastos, como el alquiler de un local (si es necesario) o los servicios de contabilidad. Cabe destacar que, para la mayoría de las empresas unipersonales del sector de la construcción, no es obligatorio alquilar un local. Es suficiente con que la empresa esté registrada en una dirección de oficina virtual o en una dirección de residencia en Alemania, si se dispone de una.
Gewerbe sin empadronamiento
La persona que dirige un negocio al otro lado de la frontera occidental no está obligada a empadronar su lugar de residencia en Alemania. La base para registrar una actividad económica es proporcionar una dirección en la que la empresa vaya a operar. Dependiendo del sector, la forma de trabajo y el tipo de actividad, esta dirección puede corresponder a un local comercial, una vivienda en Alemania o incluso a una dirección de un servicio de oficina virtual.
Gewerbe costos – cuánto cuesta mantener una empresa en Alemania
Declaración de impuestos
La obligación de presentar la declaración de impuestos aplica a todo empresario, independientemente del nivel de ingresos o de la forma jurídica de la empresa. Al igual que en Polonia, en Alemania deben declararse impuestos como el IVA y el impuesto sobre la renta. A diferencia de Polonia, en Alemania también se paga un impuesto sobre actividades comerciales.
Dado que la gestión fiscal suele encargarse a despachos especializados, el empresario debe tener en cuenta los costes de estos servicios. El precio de la contabilidad depende del volumen de facturación, la forma de llevar la contabilidad y el tiempo necesario para realizarla. Por ejemplo, una empresa unipersonal en el sector de la construcción debe prever un coste mensual a partir de 50 euros.
Impuesto sobre la renta
Cada entidad empresarial debe presentar una declaración anual del impuesto sobre la renta. En el caso de las personas físicas, este impuesto se llama Einkommensteuer, mientras que las personas jurídicas tributan mediante el Körperschaftsteuer (equivalente al impuesto de sociedades).
No es posible determinar de forma exacta ni estandarizar cuánto pagará alguien en impuestos, ya que se tienen en cuenta tanto los ingresos obtenidos en Alemania como los generados fuera del país, por ejemplo en Polonia. Algunas personas físicas también pueden presentar la declaración conjunta con su cónyuge y beneficiarse de la deducción fiscal correspondiente.
Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
La persona que ha registrado una Gewerbe recibirá un formulario (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung) en el que deberá declarar si desea acogerse al régimen fiscal para pequeñas empresas. Esta opción está disponible para quienes estiman que su facturación anual en el primer año no superará los 17.000 euros y los 50.000 euros en el segundo año. El límite de 17.500 euros se calcula de forma proporcional al tiempo de actividad en el primer año.
Si se supera este límite en el primer año, el empresario estará obligado a pagar el IVA en el año siguiente. Al superar el límite, o si no se hace uso de la exención, es obligatorio registrarse como contribuyente de IVA y, en consecuencia, emitir facturas con IVA.
Todo contribuyente de IVA debe presentar mensualmente la declaración de IVA (Umsatzsteuervoranmeldung).
Seguros sociales
A los costes fijos de mantener una empresa también deben sumarse las cotizaciones a la seguridad social. El coste del seguro social es de aproximadamente 85 euros. El seguro de jubilación y de invalidez es voluntario.
Seguro de salud
El seguro de salud en Alemania, conocido como Krankenversicherung, es obligatorio para los empresarios. Cada emprendedor puede pagar sus cotizaciones en una aseguradora privada o en una caja de seguro médico pública. Sin embargo, la mayoría de los empresarios están cubiertos por el sistema privado.
El coste de este seguro se calcula individualmente para cada persona y depende de varios factores, como la edad, el estado de salud y otros. La prima mensual puede variar desde unas decenas de euros hasta incluso 200 euros.
No estar asegurado puede tener consecuencias graves: en caso de inspección será obligatorio pagar las cotizaciones atrasadas o afrontar sanciones. Si no se dispone de seguro y ocurre una enfermedad o accidente, todos los gastos médicos y de tratamiento deberán cubrirse de forma privada.
Cuando el centro de vida del propietario de la empresa se encuentra en Alemania, el seguro europeo procedente de Polonia no es válido.
Exenciones
También es posible obtener una exención del impuesto de construcción. Este impuesto asciende al 15 % del importe del pago por el servicio estipulado en el contrato entre la empresa y su cliente. El contratante deduce esta cantidad del total y la ingresa en la oficina de hacienda correspondiente. Este impuesto funciona como un anticipo del impuesto sobre la renta, y la empresa puede solicitar su devolución presentando una solicitud a la administración tributaria.
Para poder solicitar dicha devolución, es necesario:
Puedes obtener información completa sobre este tema a través de un contable o una empresa de asesoría.
Recuerda conservar todos los documentos relacionados con la gestión de tu empresa en Alemania durante un período de entre 6 y 10 años (según el tipo de documento). Esto aplica incluso después de cerrar la Gewerbe.
Empresa en Alemania – ventajas y desventajas
Abrir un negocio en Alemania es una opción atractiva para quienes deciden buscar oportunidades fuera de Polonia. ¿Cuáles son las ventajas de emprender al otro lado de la frontera? Aquí están:
Abrir una empresa en Alemania es, sin duda, mucho más sencillo que en Polonia. Menos trámites administrativos, un sistema fiscal simple y accesible, así como un umbral impositivo bajo, compensan las posibles desventajas frente a un contrato laboral.
Al gestionar tu propio negocio, debes encargarte personalmente de conseguir clientes, ocuparte del seguro de salud y cumplir con todas las obligaciones administrativas. Tener una empresa propia implica mayor responsabilidad, pero también mayores beneficios y ganancias.