Laut den Daten der Polnischen Botschaft in Berlin werden in Deutschland jedes Jahr rund 170.000 Einzelunternehmen von Polen gegründet. Man sollte jedoch bedenken, dass dies auch zusätzliche Pflichten mit sich bringt. Wie viel kostet die Gründung eines Gewerbes? Welche Verpflichtungen hat ein Unternehmer gegenüber den deutschen Behörden? Wo fängt man an? Hier ist ein praktischer Ratgeber, in dem du alles rund um das Thema Gewerbe in Deutschland erfährst.
Die Gründung eines Unternehmens ist – ähnlich wie in Polen – nicht besonders kompliziert, erfordert jedoch Zeit, grundlegende Rechtskenntnisse und die Erfüllung einer Reihe formaler Anforderungen. Zudem sind Deutschkenntnisse unerlässlich. Aber was, wenn du keine dieser Voraussetzungen erfüllst? Wie kann man in einer solchen Situation in Deutschland ein Unternehmen gründen? Eine Person, die ein Gewerbe betreiben möchte, kann das Angebot eines Unternehmens nutzen, das sich auf Beratung bei der Gründung und späteren Führung von Firmen in Deutschland spezialisiert hat.
Gewerbeanmeldung, umgangssprachlich „Gewerba“ genannt – was ist das?
„Gewerba“ ist die Eintragung in das deutsche Gewerberegister. Dieser Eintrag kann sowohl natürliche Personen, also z. B. Einzelunternehmen, als auch juristische Personen wie eine GmbH – das deutsche Pendant zur polnischen Sp. z o.o. – betreffen. . Der Registrierungspflicht unterliegen Unternehmen, die Dienstleistungen wie zum Beispiel im Baugewerbe, in der Industrie, in der Produktion oder im Handel erbringen. Von der Eintragungspflicht befreit sind freie Berufe.
Wer kann ein Gewerbe gründen?
Die Gründung eines Gewerbes in Deutschland ist praktisch für jeden möglich, der eine Geschäftsidee hat und in der Lage ist, sie umzusetzen.
Wie gründet man ein Unternehmen in Deutschland?
Dokumente, die du zur Gründung eines Gewerbes benötigst:
- eine Kopie des Reisepasses oder Personalausweises (beidseitig),
- Meldebescheinigung,
- Vollmacht zur Gründung des Gewerbes,
- die Adresse, unter der das Unternehmen angemeldet wird, sowie der Mietvertrag für die Räumlichkeiten, in denen es betrieben wird,
- Führungszeugnis,
- Bescheinigung über die Steuerfreistellung,
- Nachweis über die finanzielle Absicherung,
- Nachweis der Berufsqualifikation,
- alle erforderlichen Genehmigungen und Lizenzen zur Ausübung des jeweiligen Berufs.
- den Antrag bis Ende des zweiten Jahres nach dem Jahr stellen, in dem der Steuerabzug erfolgt ist (das bedeutet: bis Ende 2019 kann die Rückerstattung der im Jahr 2017 einbehaltenen Steuer beantragt werden),
- die steuerliche Registrierung des Bauunternehmens abschließen und über eine Steuernummer verfügen,
- die erforderlichen Unterlagen – Vertrag, Rechnung und weitere Dokumente – beifügen,
- keine Steuerrückstände haben.
- weniger Formalitäten bei der Gründung und Führung des Unternehmens,
- niedrigere, einkommensabhängige Einkommensteuer,
- eine niedrigere Steuergrenze als in Polen – 14 %,
- der Steuerfreibetrag beträgt in Deutschland ganze 7.000 Euro,
- freiwillige Renten- und Altersvorsorge (in einigen Branchen ist die Rentenversicherung verpflichtend – bei der Gründung eines Gewerbes in Deutschland sollte man wissen, in welchen),
- die Krankenversicherung ist zwar verpflichtend, aber nicht teuer – insbesondere im Verhältnis zur hohen Qualität der medizinischen Versorgung,
- Unternehmer, die sich entscheiden, in Deutschland Rentenversicherungsbeiträge zu zahlen, können mit deutlich höheren Renten rechnen als in Polen.
In bestimmten Branchen müssen für die Gewerbeanmeldung zusätzlich folgende Unterlagen vorgelegt werden:
Mit dem ausgefüllten Antrag, einem Ausweisdokument und den oben genannten Unterlagen musst du zum Gewerbeamt gehen, das sich in der Regel im Bürgeramt oder im Rathaus befindet. Der zuständige Beamte trägt die Daten in das Register ein. Für diesen Service wird eine Gebühr erhoben. Die Höhe der Gebühr hängt von der jeweiligen Behörde ab – zum Beispiel beträgt sie in Görlitz 55 Euro.
Das ist noch nicht alles. Neben der Anmeldung beim Gewerbeamt muss das Unternehmen auch bei weiteren Behörden und Institutionen gemeldet werden. Am wichtigsten ist die Anmeldung beim deutschen Finanzamt. Je nach Branche erfolgt zusätzlich eine Anmeldung bei Institutionen wie der Berufsgenossenschaft (BG), der Industrie- und Handelskammer (IHK), der Handwerkskammer (HWK) oder SOKA-BAU.
Es ist auch zu beachten, dass viele Unternehmen – wie zum Beispiel GmbH (entspricht der polnischen Sp. z o.o.), OHG (entspricht der offenen Handelsgesellschaft) oder Einzelunternehmer, deren Gewinn 60.000,00 Euro oder deren Umsatz 600.000,00 Euro übersteigt – zusätzlich der Pflicht zur Eintragung ins Handelsregister unterliegen. In vielen Fällen ist vor der Eintragung ins Handelsregister ein Notartermin erforderlich.
Da vor der Gewerbeanmeldung alle Meldepflichten überprüft und sichergestellt werden müssen, dass das Unternehmen alle Voraussetzungen erfüllt, ist es am besten, die Dienste von spezialisierten Firmen in Anspruch zu nehmen. Diese kümmern sich professionell um die Anmeldung und helfen, Fehler zu vermeiden.
Wie viel kostet die Gründung eines Gewerbes?
Die Gründung eines Gewerbes in Deutschland ist mit einer Gebühr verbunden – diese beträgt je nach Bundesland und Stadt zwischen 15 und 65 Euro. Je nach Branche und Anforderungen müssen die Kosten für Genehmigungen sowie mögliche Notar- und Gerichtskosten für die Eintragung ins Handelsregister hinzugerechnet werden.
Beispielsweise kostet die Erlangung einer Genehmigung für Arbeiten in der Baubranche, die in Sachsen einer Meisterpflicht unterliegt, etwa 500 Euro. Hinzu kommen die Kosten für Übersetzungen oder die Gebühren für eine Firma, die mit der Beschaffung der Genehmigung beauftragt wird.
Zusätzlich fallen weitere Kosten an, etwa für die Anmietung von Geschäftsräumen (falls erforderlich) oder für die Buchhaltung. Interessant ist, dass bei den meisten kleinen Bauunternehmen die Anmietung eines Büros nicht verpflichtend ist. Es reicht, wenn das Unternehmen unter der Adresse eines Büroservices geführt oder – falls vorhanden – am Wohnsitz in Deutschland registriert wird.
Gewerbe ohne Wohnsitzmeldung
Eine Person, die in Deutschland ein Gewerbe betreibt, ist nicht verpflichtet, einen Wohnsitz in Deutschland anzumelden. Grundlage für die Gewerbeanmeldung ist die Angabe der Adresse, unter der das Unternehmen tätig sein wird. Je nach Branche, Art und Ausübung der Tätigkeit kann dies die Adresse eines Geschäftslokals, einer Wohnung in Deutschland oder auch die Adresse eines Büroservices sein.
Gewerbe – Kosten: Wie viel kostet die Führung eines Unternehmens in Deutschland?
Steuerabrechnung
Zur Steuerabrechnung ist jeder Unternehmer verpflichtet – unabhängig von der Höhe des erzielten Einkommens oder der Rechtsform des Unternehmens. Ähnlich wie in Polen müssen in Deutschland Umsatzsteuer und Einkommensteuer abgeführt werden. Im Unterschied zu Polen wird in Deutschland zusätzlich die Gewerbesteuer erhoben.
Da die Steuererklärung in der Regel an ein Steuerbüro ausgelagert wird, sollte der Unternehmer auch die Kosten für die steuerliche Betreuung einplanen. Die Höhe dieser Kosten hängt vom Umsatz, der Art der Buchhaltung und dem Arbeitsaufwand ab. Beispielsweise muss ein Einzelunternehmen in der Baubranche mit monatlichen Kosten ab etwa 50 Euro rechnen.
Einkommensteuer
Jedes Unternehmen muss einmal im Jahr die Einkommensteuer abrechnen. Bei natürlichen Personen handelt es sich um die Einkommensteuer (Einkommensteuer), während juristische Personen die Körperschaftsteuer (Körperschaftsteuer) entrichten, das deutsche Pendant zur polnischen CIT.
Es ist nicht möglich, pauschal zu sagen, wie viel Steuer jemand zahlen muss, da dabei sowohl das in Deutschland als auch im Ausland – z. B. in Polen – erzielte Einkommen berücksichtigt wird. Manche natürliche Personen können zudem gemeinsam mit ihrem Ehepartner veranlagt werden und den steuerfreien Betrag für den Ehepartner nutzen.
Umsatzsteuer
Eine Person, die ein Gewerbe anmeldet, erhält einen Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Darin gibt sie an, ob sie die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen möchte. Diese Option steht Personen zur Verfügung, die schätzen, dass ihr Jahresumsatz im ersten Geschäftsjahr unter 17.000 Euro und im darauffolgenden Jahr unter 50.000 Euro liegt.
Der Umsatzgrenzwert von 17.500 Euro wird im ersten Jahr anteilig zur Dauer der Geschäftstätigkeit berechnet. Wird dieser Betrag im ersten Jahr überschritten, ist der Unternehmer im Folgejahr zur Zahlung der Umsatzsteuer verpflichtet. Nach Überschreiten des Grenzwerts oder wenn man auf die Befreiung verzichtet, muss man sich als Umsatzsteuerpflichtiger registrieren und Rechnungen mit ausgewiesener Umsatzsteuer ausstellen.
Jeder Umsatzsteuerpflichtige ist verpflichtet, monatlich eine Umsatzsteuervoranmeldung abzugeben.
Sozialversicherungen
Zu den festen Kosten der Unternehmensführung gehören auch die Beiträge zur Sozialversicherung. Die Kosten für die Sozialversicherung betragen etwa 85 Euro. Die Renten- und Invalidenversicherung ist freiwillig.
Krankenversicherung
Die Krankenversicherung für Unternehmer in Deutschland ist verpflichtend. Jeder Unternehmer kann die Beiträge entweder bei einer privaten oder einer gesetzlichen Krankenkasse zahlen. Die meisten Selbständigen sind jedoch in privaten Krankenversicherungssystemen versichert.
Die Höhe der Beiträge wird individuell berechnet und hängt unter anderem vom Alter, Gesundheitszustand und weiteren Faktoren ab. Der Beitrag kann zwischen einigen Dutzend Euro und bis zu 200 Euro monatlich betragen. Wird die Krankenversicherung nicht gemeldet, kann dies bei einer Kontrolle zur Nachzahlung der Beiträge oder zu einer Geldstrafe führen.
Fehlt eine Krankenversicherung, müssen die Kosten für Arztbesuche und Behandlungen im Krankheits- oder Unfallfall selbst getragen werden. Befindet sich der Lebensmittelpunkt des Unternehmers in Deutschland, ist eine europäische Krankenversicherung aus Polen nicht gültig.
Zwolnienia
Es ist auch möglich, von der Bauabzugssteuer befreit zu werden. Die Bauabzugssteuer beträgt 15 % des im Vertrag zwischen dem Unternehmen und dem Kunden vereinbarten Zahlungsbetrags. Der Auftraggeber zieht diesen Betrag von der Gesamtsumme ab und führt ihn an das zuständige Finanzamt ab. Diese Steuer gilt als Vorauszahlung auf die Einkommensteuer, und das Unternehmen kann eine Rückerstattung beantragen, indem es einen Antrag beim Finanzamt stellt. Um eine Rückerstattung zu erhalten, muss man:
Vollständige Informationen zu diesem Thema erhältst du bei einem Steuerberater oder einem Beratungsunternehmen.
Denke daran, alle Unterlagen, die mit der Führung deines Unternehmens in Deutschland zusammenhängen, je nach Art zwischen 6 und 10 Jahren aufzubewahren – auch nach der Schließung des Gewerbes.
Firma in Deutschland – Vorteile und Nachteile
Die Gründung eines Unternehmens in Deutschland ist eine attraktive Option für diejenigen, die ihr Glück außerhalb Polens suchen. Welche Vorteile bietet die Unternehmensführung jenseits der westlichen Grenze? Hier sind sie:
Die Gründung eines Unternehmens in Deutschland ist sicherlich deutlich einfacher als in Polen. Weniger Bürokratie, ein einfaches und unternehmerfreundliches Steuersystem sowie ein niedriger Steuersatz gleichen mögliche Nachteile im Vergleich zu einem Angestelltenverhältnis aus.
Als Selbständiger musst du selbst Kunden akquirieren, dich um deine Krankenversicherung kümmern und alle Formalitäten im Blick behalten. Ein eigenes Unternehmen bedeutet mehr Verantwortung – aber auch mehr Vorteile und höhere Gewinne.